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◎8月7日,上交所向联泰环保及有关人员下发纪律处分决定书,包括上市公司实控人、时任董事长黄建勲在内,一共5名自然人受罚,此外上市公司及1家关联方公司也受到处分。
◎《每日经济新闻》记者发现,联泰环保及相关主体的违反相关规定的行为,主要与关联方非经营性资金占用有关,经上交所查明的累计发生金额达到12亿元,其中2022年第三季度发生3.9亿元、第四季度发生4.4亿元,2023年第一季度同样达到3.7亿元。
8月7日,上交所向联泰环保(603797.SH,股价5.75元,市值33.59亿元)及有关人员下发纪律处分决定书,包括上市公司实控人、时任董事长黄建勲在内,一共5名自然人受罚,此外上市公司及1家关联方公司也受到处分。
其中,上交所对联泰环保实控人暨时任董事长黄建勲、实控人暨时任副董事长黄婉茹、关联方汕头市得成投资有限公司(以下简称得成投资)予以公开谴责,对公司及时任总经理张荣、时任首席财务官杨基华、时任董事会秘书林锦顺予以通报批评。
《每日经济新闻》记者发现,联泰环保及相关主体的违反相关规定的行为,主要与关联方非经营性资金占用有关,经上交所查明的累计发生金额达到12亿元,其中2022年第三季度发生3.9亿元、第四季度发生4.4亿元,2023年第一季度同样达到3.7亿元。
虽然处分函中载明,受处分的是“时任”上市公司相关责任人,不过《每日经济新闻》记者查询也发现,上述5名自然人目前仍在上市公司担任对应的职务。
上交所处分公告指出,经查明,联泰环保2022年第三、四季度,2023年第一季度发生关联方非经营性资金占用情况。具体的方式是,得成投资通过第三方企业采用当季度借款、当季度末偿还的方式,向上市公司借款用于其经营周转,形成了对公司非经营性资金占用,累计发生额合计12亿元。
具体在各个季度时间内,2022年第三季度非经营性资金占用发生金额为3.9亿元,占上年经审计净资产的14.42%;2022年第四季度非经营性资金占用发生金额为4.4亿元,占上年经审计净资产的16.27%;2023年第一季度非经营性资金占用发生金额为3.7亿元,占上年经审计净资产的13.68%。
上交所指出,黄建勲、黄婉茹违反诚实信用原则,利用其对公司的控制地位损害公司独立性;得成投资违规占用公司资金,致使资金占用行为的发生,侵占上市公司利益,涉及金额巨大,情节严重;同时,黄建勲系公司主要负责人和信息公开披露第一责任人,黄婉茹、张荣作为公司经营管理主要人员,杨基华作为公司财务负责人,林锦顺作为公司信息公开披露事务的具体负责人,未勤勉尽责,对公司的违反相关规定的行为负有责任。
《每日经济新闻》记者发现,得成投资的资金占用相当具有隐秘性——即使在三个季度内发生了大额的资金占用,但每个季度末,得成投资均会回款,由此,到每个季度末时,呈现在财务报表上的该企业的非经营性资金占用余额均为0元。
此外,根据联泰环保在今年6月份发布的年报信披监管工作函回复公告,联泰环保主要是通过深圳万聚投资有限公司、汕头市丰誉商务有限公司作为中间体,以“往来款”的名义将资金转出,最终流入得成投资,这种多笔、分散的转移方式,也加大了监管难度。
当然,需要说明的是,截至2023年3月31日,联泰环保已归还全部占用资金及利息。根据当时的回复,得成投资根据资金占用金额、资金占用天数按4.08%的年化利率支付累计利息909.30万元,其中2022年第三、四季度资金占用利息584.20万元,2023年第一季度资金占用利息325.10万元。
另一方面,记者发现,在规定期限内,联泰环保及全体责任人还曾提出异议,但终究是受到了处分。
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